ملاحظة مهمة: يُرجى التأكّد من إرسال نموذج إقرار ضريبي وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية بحلول 10 ديسمبر من كل عام، في حال استيفاء شروط الأهلية لذلك.
على صنّاع المحتوى الذين يحققون الربح التحقّق من معلوماتهم الضريبية وتعديلها في "AdSense لمنصة YouTube" كل عام. حتى في حال عدم حدوث أي تغيير، تنتهي صلاحية نماذج الإقرار الضريبي في نهاية السنة التقويمية الثالثة الكاملة، بعد سنة التوقيع. وهذا يعني أنّ عليكم إعادة إرسال معلوماتكم الضريبية كل بضعة أعوام، حتى إذا لم يحدث أي تغيير. مزيد من المعلومات عن انتهاء صلاحية نموذج الإقرار الضريبي.
في حال عدم مشاركة المعلومات الضريبية، قد يكون على Google اقتطاع الحد الأقصى لنسبة الضريبة من أرباح قناتكم في جميع أنحاء العالم. ويتم تحديد نسبة الضريبة استنادًا إلى نوع حسابكم على "AdSense لمنصة YouTube" وبلد إقامتكم.
التحقّق من المعلومات الضريبية وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية:
- تأكّدوا من حصولنا على معلوماتكم الضريبية: عليكم التأكّد من أنّ حالة النموذج تظهر باللون الأخضر "مقبول" في "AdSense لمنصة YouTube".
- ننصحك بمراجعة مستشار ضرائب حول مدى أهليتك لتقديم طلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية. ويمكن أن تؤدي هذه المزايا إلى خفض نسبة اقتطاع الضريبة لبعض أنواع العائدات:
- عائدات ملكية حقوق الطبع والنشر الأخرى (مثل "برنامج شركاء YouTube" وGoogle Play)
- عائدات الخدمات (مثل Google AdSense)
يمكنكم الاطّلاع على المزيد من المعلومات حول اقتطاع الضريبة على YouTube أو مراجعة الأسئلة الشائعة حول إرسال المعلومات الضريبية إلى Google في الولايات المتحدة.
إنّ Google ملزَمة بجمع المعلومات الضريبية من صنّاع المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube". وفي حال سريان أي خصومات ضريبية، ستقتطع Google الضرائب من الأرباح المحقّقة على YouTube من المشاهدين في الولايات المتحدة والناتجة من مشاهدات الإعلانات وYouTube Premium وSuper Chat وSuper Stickers وSuper Thanks والعضوية في القنوات.
سبب اقتطاع Google للضرائب في الولايات المتحدة
بموجب الفصل الثالث من "قانون الإيرادات الداخلية" في الولايات المتحدة، تتحمّل Google مسؤولية جمع المعلومات الضريبية واقتطاع الضرائب وتقديم تقرير إلى "دائرة الإيرادات الداخلية" (الهيئة المعنية بالضرائب في الولايات المتحدة والمعروفة اختصارًا باسم IRS) عندما يحقّق صانع محتوى مشارك في "برنامج شركاء YouTube" عائدات مرتبطة بحقوق الملكية من المشاهدين في الولايات المتحدة.
ملاحظة: لا يمكن لكلٍّ من YouTube وGoogle تقديم المشورة بشأن المسائل المتعلقة بالضرائب. ننصحكم باستشارة خبير مختص في مجال الضرائب لفهم وضعكم الضريبي بصورة أفضل.
تقديم المعلومات الضريبية إلى Google
على جميع صنّاع المحتوى الذين يحقّقون الربح على YouTube تقديم معلومات ضريبية، بغض النظر عن موقعهم الجغرافي. وعلى صنّاع المحتوى أيضًا إعادة إرسال معلوماتهم الضريبية كل بضع سنوات أو في حال تغيّرت ظروفهم بشكل يؤثّر في صلاحية النموذج. يُرجى إرسال معلوماتكم الضريبية في أقرب وقت ممكن. وفي حال عدم تقديم المعلومات الضريبية بحلول 10 ديسمبر، قد تكون Google ملزمة باقتطاع ما يصل إلى %24 من إجمالي أرباحكم في جميع أنحاء العالم.
يمكنكم الاطّلاع على التعليمات الواردة أدناه لتقديم معلوماتكم الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google. يُرجى العِلم أنّه حتى إذا لم تتغيّر ظروفكم بشكل يؤثر في صلاحية النموذج، سيُطلب منكم إعادة إرسال معلوماتكم الضريبية كل ثلاث سنوات. يُرجى العلم أنّه يمكن استخدام أحرف لاتينية فقط عند إرسال نماذج الإقرار الضريبي (بسبب المتطلبات التي تفرضها دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية). مزيد من المعلومات
- تسجيل الدخول إلى حسابكم على "AdSense لمنصة YouTube"
- انقروا على الدفعات
معلومات الدفع.
- انقروا على إدارة الإعدادات.
- انتقلوا إلى "ملف الدفع" وانقروا على "تعديل"
بجانب "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة".
- انقروا على إدارة المعلومات الضريبية.
- ستعثرون في هذه الصفحة على دليل لمساعدتكم في تحديد النموذج المناسب للحالة الضريبية.
ملاحظة: بعد إرسال معلوماتكم الضريبية، يُرجى اتّباع التعليمات الواردة أعلاه للتحقُّق من قسم "معلومات عن الضرائب في الولايات المتحدة" في ملف الدفع لديكم لمعرفة نسب اقتطاع الضريبة التي قد تنطبق على دفعاتكم.
ستتمكّنون أيضًا من إجراء أي تعديلات في حال حدوث أي تغيير في ظروفكم الشخصية أو التجارية. وفي حال تغيير العنوان، يُرجى التأكُّد من أن عنوانكم الدائم المعدَّل مطابق في كلا القسمَين: "عنوان الإقامة الدائم" و"العنوان القانوني". سيضمن ذلك تسليم النماذج الضريبية لنهاية العام (على سبيل المثال، 1099-MISC، و1099-K، و1042-S) إلى الموقع الجغرافي الصحيح. وإذا كنتم مقيمين في الولايات المتحدة الأمريكية، يجب إعادة إرسال نموذج W-9 مُشتمِلاً على عنوانكم القانوني المعدَّل.
المناطق التي تسري فيها متطلبات الضرائب الأمريكية
يجب أن يقدّم جميع صنّاع المحتوى المشاركين في "برنامج شركاء YouTube" معلوماتهم الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة إلى Google، بغض النظر عن موقعهم الجغرافي. بموجب قانون الضريبة الأمريكي، على شركة Google حسم الضرائب من الأرباح التي تحقّقها على YouTube والناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة إذا كان ذلك ساريًا. ويمكن أن تختلف متطلبات اقتطاع الضريبة باختلاف بلد الإقامة، وحسب ما إذا كنتم مؤهلين لطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية، وما إذا كنتم أشخاصًا أو تمثّلون أنشطة تجارية.
- صنّاع المحتوى خارج الولايات المتحدة: في حال تقديم المعلومات الضريبية في الولايات المتحدة، تتراوح نسبة الاقتطاع الضريبي بين 0% و30% من الأرباح التي تحصلون عليها من المشاهدين في الولايات المتحدة، ويتم تحديد هذه النسبة حسب ما إذا تم إبرام معاهدة ضريبية بين بلدكم والولايات المتحدة.
- صنّاع المحتوى في الولايات المتحدة: لن تقتطع Google ضرائب على الأرباح إذا كنتم قد قدّمتم معلومات ضريبية صالحة. يُرجى العلم أنّ معظم صنّاع المحتوى في الولايات المتحدة قد قدّموا معلوماتهم الضريبية.
ملاحظة مهمة: إذا لم يتم تقديم المعلومات الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة، قد تكون Google ملزمة باقتطاع الحد الأقصى لنسبة الضريبة. ويتم تحديد نسبة الضريبة استنادًا إلى نوع الحساب على "AdSense لمنصة YouTube" وبلد الإقامة:
- لحسابات الأعمال: ستبلغ النسبة التلقائية لاقتطاع الضريبة على الأرباح في الولايات المتحدة 30% إذا كان المدفوع له خارج الولايات المتحدة. أما بالنسبة إلى الأنشطة التجارية في الولايات المتحدة، فسيتم اقتطاع نسبة 24% من إجمالي الأرباح حول العالم.
- لحسابات الأشخاص: سيسري الاقتطاع الضريبي الاحتياطي وسيتم اقتطاع 24% من إجمالي الأرباح حول العالم.
عند تقديم المعلومات الضريبية الصالحة في الولايات المتحدة من خلال "AdSense لمنصة YouTube"، ستتم تسوية نِسب الاقتطاع الضريبي هذه في دورة الفوترة التالية. ويمكنكم اتّباع هذه التعليمات لتحديد نوع حسابكم على AdSense أو على "AdSense لمنصة YouTube".
الأسئلة الشائعة
ما هو الاقتطاع الضريبي؟
باختصار، يشير اقتطاع الضريبة إلى عملية حسم الضرائب من الدفعات التي يتم تسديدها لكم من أجل دفعها لجهة حكومية، وذلك بغرض الوفاء بمسؤولية ضريبية للمدفوع لأمره في الولايات المتحدة.
بموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة، تُعدّ شركة Google وكيل استقطاع ضريبي ويتوجّب عليها الالتزام بقانون الضرائب الأمريكي، وعند الاقتضاء، اقتطاع الضرائب من أرباح YouTube ذات الصلة.
وحدها الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة ستخضع للاقتطاع الضريبي وتندرج في التقارير الضريبية إذا قدّمتم معلومات ضريبية صالحة.
سيتم تحديد نسبة الاقتطاع الضريبي الدقيقة بناءً على المعلومات الضريبية التي تقدّموها إلى Google. ويمكنكم الاطّلاع على نسبة الاقتطاع الضريبي السارية على أرباحكم في قسم "إدارة معلومات الضرائب" في إعدادات الدفع الخاصة بكم على "AdSense لمنصة YouTube" بعد أن تقدّموا النموذج. ولن تظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي في "إحصاءات YouTube".
مثال افتراضي
في ما يلي مثال افتراضي على الاقتطاع الضريبي: حقّق صانع محتوى في الهند مشارك في "برنامج شركاء YouTube" أرباحًا بقيمة 1,000 دولار أمريكي في الشهر الأخير. ومن هذا المبلغ الإجمالي، حققت قناته أرباحًا بقيمة 100 دولار أمريكي من المشاهدين في الولايات المتحدة.
في ما يلي بعض سيناريوهات الاقتطاع الضريبي المحتملة:
- في حال لم يقدّم صانع المحتوى معلومات ضريبية: ستبلغ قيمة الحسم الضريبي النهائي 240 دولار أمريكي لأنّ نسبة الضريبة المقتطعة تصل إلى 24% من إجمالي الأرباح حول العالم في حال لم يقدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية. وهذا يعني أنّه علينا اقتطاع ما يصل إلى 24% من إجمالي الأرباح التي تم تحقيقها في جميع أنحاء العالم، وليس فقط الأرباح التي تم تحقيقها في الولايات المتحدة، إلى أن يقدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية.
- في حال قدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية وطلب الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 15 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى المعاهدة الضريبية المُبرمة بين الهند والولايات المتحدة والتي يتم بموجبها تخفيض نسبة الضريبة المقتطعة إلى 15% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة.
- في حال قدّم صانع المحتوى معلوماته الضريبية ولكنّه لم يكن مؤهلاً للاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية: تبلغ القيمة النهائية للحسم الضريبي 30 دولار أمريكي. ويرجع السبب في ذلك إلى أنّ نسبة الضريبة بدون الاستفادة من مزايا المعاهدة الضريبية تبلغ 30% من الأرباح الناتجة من المشاهدين في الولايات المتحدة.
احتساب نسبة الاقتطاع الضريبي المقدَّرة
يمكنكم الاطّلاع على مدى تأثير اقتطاع الضريبة في دخلكم الناتج من YouTube باستخدام النموذج الحسابي التالي:
- راجِعوا "تقرير الأرباح" في "إحصاءات YouTube" واضبطوا فلتر التاريخ على فترة الدفع ذات الصلة (على سبيل المثال، من 1 إلى 31 أكتوبر). ننصحكم بضبط "إحصاءات YouTube" على العملة المُستخدَمة لتسديد دفعاتكم (مثلاً، الدولار الأمريكي).
- استخدموا فلتر المواقع الجغرافية للاطّلاع على تقدير للأرباح الناتجة من الولايات المتحدة. ويمكنكم الحصول على المزيد من المعلومات حول الجمهور في "إحصاءات YouTube".
- انتقلوا إلى حسابكم على "AdSense لمنصة YouTube" للاطّلاع على نسبة اقتطاع الضريبة، وهي قيمة تظهر بعد تقديم معلوماتكم الضريبية المطلوبة في الولايات المتحدة.
- اضربوا نتيجتَي الخطوتين 2 و3 أعلاه.
تجدر الإشارة إلى أنّ اتّباع الخطوات الواردة أعلاه سيؤدي إلى ظهور قيمة مقدَّرة للاقتطاع الضريبي فقط. بعد أن تبدأ Google باقتطاع الضرائب، سيظهر لكم المبلغ النهائي الذي تمّ اقتطاعه في التقرير الدوري لمعاملات الدفع في "AdSense لمنصة YouTube" (إذا تمّ اقتطاع أي مبلغ).
ما هي الإجراءات التي عليّ اتخاذها إذا لم أحقّق الربح على قناتي من المشاهدين في الولايات المتحدة؟
ما هي المعايير المُستخدَمة لتحديد ما إذا كنتُ صانع محتوى مقيمًا في الولايات المتحدة أم لا؟
يتمّ تحديد موقعكم الجغرافي بناءً على بلد الإقامة الذي اخترتوه في معلوماتكم الضريبية.
على شركة Google اقتطاع الضرائب المفروضة في الولايات المتحدة فقط من الأرباح التي يتم تحقيقها على YouTube والناتجة من مشاهدين مقيمين في الولايات المتحدة. ويمكن أن تنطبق على أرباحكم في YouTube القوانين الضريبية المفروضة على الدخل والسارية في بلدكم.
أبرمت عدة بلدان معاهدات ضريبية لتقليل الازدواج الضريبي أو إلغائه. بالإضافة إلى ذلك، قد تسمح بعض البلدان بخصم أرصدة الائتمان الضريبي الأجنبية للمساعدة في تخفيف أعباء الضرائب الدولية. ومن خلال طلب الاستفادة من معاهدة ضريبية في أداة الضرائب في حسابك على "AdSense لمنصة YouTube"، قد يكون بإمكانك تخفيف عبء الضرائب عنك. يُرجى استشارة مستشار الضرائب الذي تتعامل معه. مزيد من المعلومات
ما هو نوع مستندات التقارير الضريبية التي تقدّمها Google؟
ستظهر مبالغ الاقتطاع الضريبي النهائية في تقرير دفعات AdSense وفقًا لدورة الفوترة الخاصة بك. تظهر المبالغ المقتطعة عادةً في الشهر الذي يلي الدفع، على سبيل المثال، تظهر المبالغ المقتطعة الخاصة بشهر أبريل في تقرير الدفعات الخاص بشهر مايو. في حال تعليق الدفعات أو حدوث مشاكل أخرى في حسابك، قد يتم إدراج مبالغ اقتطاع الضريبة النهائية عن عدة أشهر مجمّعة في تقرير الدفعات في وقت لاحق.
في 14 أبريل من كل عام أو قبل هذا التاريخ، سنرسل إلى جميع صنّاع المحتوى الذين يقدّمون معلوماتهم الضريبية ويتلقّون دفعات مؤهّلة نموذج إقرار ضريبي (مثل 1042-S)، يحتوي على اقتطاعات الضريبة في العام السابق (يتم إصدار نماذج 1099-MISC لصنّاع المحتوى في الولايات المتحدة عادةً في أوائل شهر مارس). يمكنك الانتقال إلى مركز المساعدة لطلب الحصول على نسخة من نموذج إقرار ضريبي أمريكي مقدَّم في نهاية العام أو لطلب مراجعته أو إلغائه.
الخيارات المفضّلة لإرسال المستندات الضريبية
يمكنكم الانتقال إلى الإعدادات 
- إذا اخترت إرسال المستندات على الإنترنت، ستتلقّاها على الإنترنت فقط.
- إذا اخترتم البريد الورقي، سنرسل المستندات إلى العنوان البريدي المقدَّم في النموذج الضريبي، وستظل مستنداتكم متاحة على الإنترنت.
إذا تغيّر عنوانك البريدي، عليك تعديل معلوماتك الضريبية في ملفاتك الشخصية للدفع. وستستخدم Google المعلومات التي أرسلتموها في النموذج الضريبي الأمريكي في ملفكم الشخصي للدفع.
يمكن أن تردّ Google مبالغ الضرائب المقتطَعة في الولايات المتحدة في ظروف معيّنة إذا تم تقديم المعلومات الضريبية المعدَّلة قبل 10 ديسمبر. على سبيل المثال، إذا قدّمت مطالبة باقتطاع الضريبة بنسبة أقل ونموذج W-8 معدّلاً وغيرها من المستندات المطلوبة في الوقت المناسب، ستعيد Google احتساب المبالغ المقتطَعة وستردّ فرق المبلغ إليك.
قد تحتاج إلى تقديم إفادة خطية تثبت أنّ حالتك الضريبية لم تتغيّر، والإقرار بأنّ التعديلات التي تم إجراؤها في النموذج تنطبق على تاريخ سابق، في حال استيفاء شروط الأهلية. ويمكنكم تقديم هذه الإفادة ضمن القسم "إفادة رسمية تثبت تغيير الحالة الضريبية" في الخطوة 6 من أداة الضرائب في "AdSense لمنصة YouTube".
ستظهر المبالغ التي يتم ردّها في دورة الفوترة التالية بعد تعديل النموذج.
تجدر الإشارة إلى أنّ حالات ردّ الضرائب محدودة، ويجب تقديم المعلومات الضريبية الصالحة بحلول نهاية العام التقويمي الذي تم فيه اقتطاع الضريبة. وإذا لم تقدّم هذه المعلومات في الوقت المحدّد، عليك تقديم طلب استرداد الضريبة إلى دائرة IRS مباشرةً. ننصحك بالاستعانة بمستشار ضرائب مختص لمساعدتك في هذا الشأن.
ستظهر أي ضرائب يتمّ ردّها في تقرير الدفعات في نهاية دورة الدفع بعد تعديل معلوماتك الضريبية في "AdSense لمنصة YouTube".
القنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات (MCN)
أصبحت القنوات التابعة لشبكات متعددة القنوات (MCN) مؤهّلة الآن لاسترداد الأموال. ويجب أن تقدّم القنوات التابعة مستندات صالحة تثبت أنّه تم اقتطاع ضريبة بنسبة أقل من دفعة سابقة. ويمكن استرداد الضرائب المقتطَعة في السنة التقويمية نفسها فقط. وبعد استيفاء شروط الأهلية، سيتم ردّ الضرائب المقتطعة إلى مالك المحتوى الأصلي الذي تم اقتطاع الضريبة منه.