ข้อกำหนดด้านภาษีของสหรัฐอเมริกาสำหรับรายได้จาก YouTube

หากคุณส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้อง รายได้ที่ได้รับจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาเท่านั้นที่จะถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายและได้รับการรายงาน

อัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายที่แน่นอนจะกำหนดตามข้อมูลภาษีที่คุณให้กับ Google คุณดูอัตราดังกล่าวได้ในส่วน "จัดการข้อมูลภาษี" ในการตั้งค่าการชำระเงินของ AdSense for YouTube หลังจากส่งแบบฟอร์มแล้ว โดยจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะไม่ปรากฏในข้อมูลวิเคราะห์ YouTube

ตัวอย่างสมมติ

ตัวอย่างสมมติ เช่น ครีเอเตอร์ YouTube ในอินเดียที่อยู่ในโปรแกรมพาร์ทเนอร์ YouTube สร้างรายได้จาก YouTube เป็นเงินจำนวน $1,000 ในเดือนที่ผ่านมา จากรายได้จำนวน $1,000 นี้ ช่องมีรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาคิดเป็นจำนวนเงิน $100

ตัวอย่างสถานการณ์การหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เป็นไปได้มีดังนี้

• ครีเอเตอร์ไม่ได้ส่งข้อมูลภาษี: ยอดสรุปภาษีที่หักคือ $240 USD เนื่องจากมีการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราสูงสุด 24% ของรายได้รวมทั่วโลกในกรณีที่ครีเอเตอร์ไม่ได้ส่งข้อมูลภาษี ซึ่งหมายความว่าเราจะต้องหักภาษีสูงสุด 24% จากรายได้รวมทั่วโลกของครีเอเตอร์รายนั้น ไม่ใช่แค่รายได้จากสหรัฐอเมริกา จนกว่าครีเอเตอร์จะส่งข้อมูลภาษีครบถ้วน
• ครีเอเตอร์ส่งข้อมูลภาษีและขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญา: ยอดสรุปภาษีที่หักคือ $15 USD เนื่องจากอินเดียและสหรัฐอเมริกามีความสัมพันธ์ทางสนธิสัญญาภาษีที่ทำให้อัตราภาษีลดเหลือ 15% ของรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา
• ครีเอเตอร์ส่งข้อมูลภาษี แต่ไม่มีสิทธิ์รับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษี: ยอดสรุปภาษีที่หักจะเท่ากับ $30 USD เนื่องจากอัตราภาษีที่ไม่ได้รับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีคือ 30% ของรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกา

คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยประมาณ

ดูผลกระทบที่รายได้จาก YouTube ของคุณอาจได้รับด้วยตัวอย่างการคำนวณต่อไปนี้

1. ไปที่รายงานรายได้ใน YouTube Analytics แล้วตั้งค่าตัวกรองวันที่เป็นระยะเวลาการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง (เช่น 1-31 ต.ค.) นอกจากนี้ การตั้งค่า YouTube Analytics ให้เป็นสกุลเงินที่คุณจะได้รับชำระเงิน (เช่น USD) อาจเป็นประโยชน์
2. ใช้ตัวกรองทางภูมิศาสตร์เพื่อดูรายได้โดยประมาณจากสหรัฐอเมริกา ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ชมในข้อมูลวิเคราะห์ YouTube
3. ไปที่บัญชี AdSense for YouTube เพื่อดูอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่าย ซึ่งจะปรากฏขึ้นหลังจากที่คุณส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกา
4. คูณตัวเลขจากผลลัพธ์ของขั้นตอนที่ 2 และ 3 ด้านบน

โปรดทราบว่าผลลัพธ์ที่ได้จากการคำนวณข้างต้นเป็นเพียงจำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายโดยประมาณ เมื่อ Google เริ่มหักภาษี ณ ที่จ่าย คุณจะดูสรุปจำนวนเงินภาษีที่หักไว้ได้ในรายงานธุรกรรมการชำระเงินแบบปกติใน AdSense for YouTube (หากมีการหัก)

ครีเอเตอร์ทุกคนใน YPP ควรส่งข้อมูลภาษีไปยัง Google ไม่ว่าจะสร้างรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาหรือไม่ก็ตาม กรณีที่คุณสร้างรายได้จากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาในอนาคต การส่งข้อมูลภาษีของสหรัฐอเมริกาจะช่วยกำหนดอัตราการหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายที่ถูกต้องสำหรับคุณ

Google มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกาจากรายได้ของคุณบน YouTube ซึ่งเกิดขึ้นจากผู้ชมในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น อย่างไรก็ตาม กฎหมายภาษีเงินได้ในประเทศของคุณอาจมีผลกับรายได้ของคุณบน YouTube ด้วย

หลายประเทศมีสนธิสัญญาภาษีซึ่งจะลดหรือขจัดภาษีซ้อน นอกจากนี้ บางประเทศอาจอนุญาตให้ใช้เครดิตภาษีต่างประเทศเพื่อลดภาระภาษีระหว่างประเทศด้วย คุณอาจลดภาระภาษีได้ด้วยการขอรับสิทธิประโยชน์จากสนธิสัญญาภาษีในเครื่องมือภาษีในบัญชี AdSense for YouTube โปรดสอบถามที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ ดูข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่

Google อาจคืนเงินภาษีที่หัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐอเมริกาในบางกรณีหากมีการส่งข้อมูลภาษีฉบับอัปเดตภายในวันที่ 10 ธันวาคม เช่น หากมีการส่งแบบฟอร์มภาษี W-8 ฉบับอัปเดตโดยได้อ้างสิทธิ์ใช้อัตราภาษีที่ต่ำลงและส่งเอกสารอื่นๆ ที่จำเป็นภายในเวลาที่กำหนด Google จะคำนวณจำนวนเงินภาษีหัก ณ ที่จ่ายอีกครั้งและคืนเงินส่วนต่างให้

โปรดทราบว่าคุณอาจต้องส่งหนังสือรับรองสถานะที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลงให้เราและประกาศว่าการเปลี่ยนแปลงข้อมูลในแบบฟอร์มมีผลย้อนหลัง หากมีสิทธิ์ โดยจะดำเนินการดังกล่าวได้ในส่วน "หนังสือรับรองการเปลี่ยนสถานะ" ในขั้นตอนที่ 6 ของเครื่องมือภาษีใน AdSense for YouTube

การคืนเงินเหล่านี้จะปรากฏในรอบการชำระเงินหลังจากที่คุณอัปเดตแบบฟอร์ม

กรณีเหล่านี้มีไม่มาก และเราจะต้องได้รับข้อมูลภาษีที่ถูกต้องภายในวันสิ้นปีปฏิทินที่มีการหักภาษีนั้น หากคุณไม่ส่งข้อมูลภาษีที่ถูกต้องให้เราภายในสิ้นปีตามปฏิทิน คุณจะต้องยื่นคำขอเงินคืนต่อ IRS โดยตรง ในกรณีนี้เราแนะนำให้คุณขอคำปรึกษาด้านภาษีจากผู้เชี่ยวชาญ

การขอเงินคืนที่เกี่ยวข้องจะปรากฏใน "รายงานการชำระเงิน" ในช่วงสิ้นสุดรอบการชำระเงินหลังจากที่คุณอัปเดตข้อมูลภาษีใน AdSense for YouTube

แอฟฟิลิเอตในเครือข่ายแบบหลายช่อง (MCN)

ตอนนี้ช่องแอฟฟิลิเอตใน MCN มีสิทธิ์ขอเงินคืนแล้ว แอฟฟิลิเอตต้องส่งเอกสารที่ถูกต้องให้เราซึ่งพิสูจน์ว่าการชำระเงินก่อนหน้ามีสิทธิ์ได้รับการหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตราที่ต่ำลง ทั้งนี้ เฉพาะภาษีหัก ณ ที่จ่ายในปีปฏิทินเดียวกันเท่านั้นที่สามารถขอเงินคืนได้ หากมีสิทธิ์ ระบบจะคืนเงินให้เจ้าของเนื้อหาเดิมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย