Önemli: Her yıl 10 Aralık'a kadar vergi formunu gönderin ve şartları karşılıyorsanız vergi anlaşması kapsamında hak talebinde bulunun.
Para kazanan içerik üreticilerin, YouTube için AdSense'teki vergi bilgilerini her yıl kontrol edip güncellemeleri gerekir. Herhangi bir değişiklik olmasa da vergi formlarınızın süresi, imzalanan yılı takip eden üçüncü tam takvim yılının sonunda dolar. Bu nedenle, hiçbir değişiklik olmasa bile vergi bilgilerinizi birkaç yılda bir tekrar göndermeniz gerekir. Vergi formunun geçerlilik süresi hakkında daha fazla bilgi edinin.
Vergi bilgilerini paylaşmadığınız takdirde Google'ın, maksimum vergi oranını kullanarak dünya genelindeki kazançlarınızdan stopaj kesintisi yapması gerekebilir. Vergi oranınız, YouTube için AdSense hesabınızın türüne ve yaşadığınız ülkeye bağlıdır.
Vergi bilgilerinizi kontrol edin ve vergi anlaşması kapsamında hak talebinde bulunun:
- Vergi bilgilerinizin bize ulaştığını doğrulayın. YouTube için AdSense'te, vergi formu durumunuzun yeşil renkte olup olmadığını ve onaylanıp onaylanmadığını kontrol edin.
- Vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmaya uygun olup olmadığınızı vergi danışmanınızdan öğrenebilirsiniz. Vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmak, belirli gelir türleri için vergi stopajı oranını düşürebilir:
- Diğer telif hakkı imtiyaz hakları (ör. YouTube İş Ortağı Programı ve Google Play)
- Hizmetler (ör. Google AdSense)
YouTube'da vergi stopajı hakkında daha fazla bilgi edinin veya ABD vergi bilgilerinizi Google'a göndermeyle ilgili sık sorulan soruları inceleyin.
Google'ın, YouTube İş Ortağı Programı (YPP) kapsamındaki içerik üreticilerden vergi bilgilerini toplaması zorunludur. Uygulanması gereken vergi kesintileri olması durumunda Google, ABD'de ikamet eden izleyicilerden reklam görüntüleme, YouTube Premium, Süper Chat, Süper Etiketler, Süper Teşekkür ve Kanal Üyelikleri ile elde edilen YouTube kazançları üzerinden vergi stopajı uygular.
Google, ABD'de neden vergi kesintisi yapıyor?
ABD Milli Gelirler Yasası'nın 3. Bölümü uyarınca, YPP kapsamındaki bir içerik üretici YouTube'da ABD'deki izleyiciler üzerinden telif geliri elde ediyorsa vergi bilgilerini toplamak, vergi kesintisi yapmak ve bu işlemi Internal Revenue Service'a (ABD vergi dairesi, IRS olarak da bilinir) bildirmek Google'ın sorumluluğundadır.
Not: YouTube ve Google, vergi sorunlarıyla ilgili tavsiye veremez. Vergi durumunuzu daha iyi anlamak için bir vergi uzmanına danışın.
Google'a vergi bilgilerinizi gönderme
YouTube'da para kazanan tüm içerik üreticilerin, bulundukları konumdan bağımsız olarak vergi bilgilerini sağlaması gerekir. Ayrıca, içerik üreticilerin birkaç yılda bir veya koşullarında formun geçerliliğini etkileyecek değişiklikler olması durumunda vergi bilgilerini yeniden göndermesi gerekir. Vergi bilgilerinizi mümkün olan en kısa sürede gönderin. Vergi bilgilerini 10 Aralık'a kadar sağlamamanız durumunda Google'ın, dünya genelinde elde ettiğiniz toplam kazançtan %24'e varan oranda kesinti yapması gerekebilir.
ABD vergi bilgilerinizi Google'a göndermek için aşağıdaki talimatları uygulayabilirsiniz. Koşullarınız formun geçerliliğini etkileyecek kadar değişmese de vergi bilgilerinizi üç yılda bir yeniden göndermeniz gerekir. IRS koşulları uyarınca, vergi formu gönderilirken yalnızca Latin alfabesi karakterlerinin kullanılması gerektiğini unutmayın. Daha fazla bilgi
- YouTube için AdSense hesabınızda oturum açın.
- Ödemeler
Ödeme bilgileri'ni tıklayın.
- Ayarları yönet'i tıklayın.
- "Ödeme profili" bölümüne gidin ve "Amerika Birleşik Devletleri vergi bilgileri"nin yanından Düzenle'yi
tıklayın.
- Vergi bilgilerini yönet'i tıklayın.
- Bu sayfada, vergi durumunuza uygun formu seçmenizde size yardımcı olacak bir rehber bulunur.
İpucu: Vergi bilgilerinizi gönderdikten sonra, ödemelerinizde geçerli olabilecek vergi stopajı oranlarını bulmak için yukarıdaki talimatları uygulayarak ödeme profilinizin "Amerika Birleşik Devletleri vergi bilgileri" bölümünü kontrol edin.
Ayrıca, bireysel veya işletme koşullarınızın değişmesi durumunda da düzenleme yapabilirsiniz. Adresinizi değiştirdiyseniz güncel kalıcı adresinizin her iki bölümde de aynı olduğundan emin olun: "Kalıcı ikamet adresi" ve "Yasal adres". Bu sayede, yıl sonu vergi formlarınız (ör. 1099-MISC, 1099-K, 1042-S) doğru yere gönderilir. ABD'de ikamet ediyorsanız W-9 formunuzu güncel yasal adresiniz ile birlikte yeniden göndermeniz gerekir.
ABD vergi koşulları nerelerde geçerli?
İkamet ettiği bölgeden bağımsız olarak YPP kapsamındaki her içerik üreticinin Google ile ABD vergi bilgilerini paylaşması gerekir. ABD vergi yasası uyarınca Google'ın, uygun durumda ABD'deki izleyiciler üzerinden elde edilen YouTube kazançlarınızdan vergi kesintisi yapması gerekir. Vergi stopajı koşulları ikamet ettiğiniz ülkeye, vergi anlaşması kapsamındaki haklardan yararlanmaya uygun olup olmadığınıza ve Şahıs veya İşletme olarak tanımlanmanıza göre farklılık gösterebilir.
- ABD dışındaki içerik üreticiler: ABD vergi bilgilerini gönderirseniz, stopaj oranları ABD'deki izleyiciler üzerinden elde ettiğiniz kazançlarda %0-30 arasında ve ülkenizin ABD ile bir vergi anlaşması ilişkisi olup olmamasına bağlı olur.
- ABD'deki içerik üreticiler: Geçerli vergi bilgileri paylaştıysanız Google, kazançlardan vergi kesintisi yapmaz. ABD'deki çoğu içerik üretici, ABD vergi bilgilerini göndermiştir.
Önemli: ABD vergi bilgisi paylaşılmazsa Google'ın maksimum vergi oranı üzerinden stopaj kesintisi yapması gerekebilir. Vergi oranınız, YouTube için AdSense hesap türünüze ve yaşadığınız ülkeye bağlıdır:
- İşletme hesap türü: Alacaklı ABD dışındaysa varsayılan stopaj oranı ABD'deki kazançların %30'u olur. ABD'deki işletmeler, dünya genelindeki toplam kazançlarda %24 oranında stopaja tabidir.
- Bireysel hesap türü: Peşin stopaj uygulanır ve dünya genelindeki toplam kazançların %24'ü oranında kesinti yapılır.
Bu stopaj oranları, YouTube için AdSense'te geçerli ABD vergi bilgileri paylaşıldıktan sonraki ilk ödeme döneminde düzenlenir. AdSense veya YouTube için AdSense hesabınızın türünü belirlemek için bu talimatları uygulayabilirsiniz.
SSS
Vergi stopajı nedir?
Basitçe ifade etmek gerekirse vergi stopajı, alacaklının ABD'de vergi yükümlülüğünü yerine getirebilmek için, ödemelere hükümete ödeme yapılacak şekilde vergi kesintisi uygulanmasına denir.
ABD vergi yasası uyarınca Google, ABD vergi yasasına uyması ve gerektiğinde ilgili YouTube kazançları üzerinden vergi kesintisi yapması gereken bir stopaj vergi sorumlusudur.
Geçerli vergi bilgilerini paylaşırsanız Amerika Birleşik Devletleri'ndeki izleyicilerden elde ettiğiniz kazancın yalnızca bir kısmı vergi stopajına ve raporlamaya tabi olur.
Kesinleşmiş vergi stopajı oranı, Google'a gönderdiğiniz vergi bilgilerine göre belirlenir. Vergi stopajı oranınızı, formunuzu gönderdikten sonra YouTube için AdSense'te "Ödeme ayarları"ndaki "Vergi bilgilerini yönetin" bölümünde görebilirsiniz. Vergi stopajı tutarları YouTube Analytics'te görünmez.
Varsayımsal örnek
Varsayımsal bir örnek: YouTube İş Ortağı Programı üyesi olan ve Hindistan'da ikamet eden bir YouTube içerik üreticisi, geçen ay YouTube'dan 1.000 ABD doları gelir elde etti. Kanalı, 1.000 ABD dolarının 100 ABD dolarlık kısmını ABD'deki izleyiciler üzerinden elde etti.
Bu durumda olası bazı stopaj senaryoları:
- İçerik üretici, vergi bilgilerini göndermemiştir: Vergi bilgileri gönderilmemişse stopaj vergisi oranı dünya genelindeki toplam kazancın %24'üne kadar çıkabildiği için nihai vergi kesintisi 240 ABD doları olur. Bu durumda, vergi bilgileri eksiksiz şekilde gönderilene kadar içerik üreticinin yalnızca ABD'deki kazançları yerine dünya genelindeki toplam kazancının %24'üne kadar kesinti yapmamız gerekir.
- İçerik üretici vergi bilgilerini göndermiş ve vergi anlaşması kapsamında hak talep etmiştir: Nihai vergi kesintisi 15 ABD dolarıdır. Bunun nedeni, Hindistan ve ABD arasında ABD'deki izleyiciler üzerinden elde edilen kazançlarda vergi oranını %15'e düşüren bir vergi anlaşması ilişkisi olmasıdır.
- İçerik üretici, vergi bilgilerini göndermiştir ancak vergi anlaşması kapsamındaki haktan yararlanamıyordur: Nihai kesinti 30 ABD doları olur. Bunun nedeni, vergi anlaşması olmadan vergi oranının, ABD'deki izleyiciler üzerinden elde edilen gelirin %30'u olmasıdır.
Tahmini vergi stopajınızı hesaplama
Aşağıdaki örnek hesaplamayla YouTube gelirinizin nasıl etkilenebileceğini öğrenin:
- YouTube Analytics'teki Gelir Raporu'na erişin ve tarih filtresini ilgili ödeme dönemine (ör. 1 - 31 Ekim) ayarlayın. Tarafınıza ödeme yapılan para birimini (ör. ABD doları) YouTube Analytics'te ayarlamak size kolaylık sağlayabilir.
- Amerika Birleşik Devletleri'nden elde edilen tahmini geliri öğrenmek için coğrafi bölge filtresi uygulayın. YouTube Analytics'te Kitleniz hakkında daha fazla bilgi edinin.
- Stopaj oranınızı YouTube için AdSense hesabınızda bulabilirsiniz. Stopaj oranınızı, ABD vergi bilgilerinizi gönderdikten sonra görebilirsiniz.
- Yukarıdaki 2. ve 3. adımların sonuçlarını çarpın.
Yukarıdaki işlemin tek başına uygulanması tahmini vergi stopajını gösterir. Google stopaj vergilerini tahsil etmeye başladığında, stopaj uygulandıktan sonraki tutarı, her zamanki YouTube için AdSense Ödeme İşlemleri Raporu bölümünde (varsa) görürsünüz.
Kanalımda ABD'deki izleyiciler üzerinden gelir elde etmiyorsam ne yapmalıyım?
ABD'de ikamet eden bir içerik üretici olup olmadığımı belirlemek için hangi kriterlere bakıyorsunuz?
Bulunduğunuz yer, vergi bilgilerinizde beyan ettiğiniz ikamet edilen ülkeye göre belirlenir.
Google'ın yalnızca ABD'deki izleyicilerden elde ettiğiniz YouTube kazançlarından ABD vergileri için kesinti yapması gerekir. YouTube'dan elde ettiğiniz kazançlar için kendi ülkenizdeki gelir vergisi kanunları geçerli olabilir.
Birçok ülkenin çifte vergilendirmeyi azaltan veya ortadan kaldıran vergi anlaşmaları bulunur. Bununla birlikte belirli ülkeler, uluslararası vergi yüklerinin azaltılmasına yardımcı olması için yabancı vergi kredilerinin kullanılmasına izin verir. YouTube için AdSense hesabınızdaki vergi aracıyla vergi anlaşmasından yararlanma talebinde bulunarak vergi yükünüzü azaltabilirsiniz. Lütfen vergi danışmanınıza başvurun. Buradan daha fazla bilgi edinin
Google ne tür vergi raporlama belgeleri sağlıyor?
Ödeme döneminize göre kesinleşmiş vergi stopajı tutarlarını Ödemeler Raporu bölümünde görürsünüz. Stopaj tutarları genellikle ödemenin yapıldığı aydan bir sonraki ay görünür. Örneğin; Nisan ayına ait stopaj tutarları, Mayıs ayına ait ödeme raporunda listelenir. Hesabınızda bekleyen ödemeler varsa veya başka sorunlarla karşılaşıyorsanız birden fazla aya ait, birleştirilmiş ve kesinleşmiş vergi stopajı tutarları ödeme raporuna daha sonra yansıtılabilir.
Vergi bilgilerini gönderen ve gerekli ödemeleri alan tüm içerik üreticiler, her yıl 14 Nisan'da veya öncesinde bir önceki yılın vergi stopajları için bir vergi formu (ör. 1042-S) alır (ABD'deki içerik üreticilere özel 1099-MISC formları genellikle Mart ayı başında düzenlenir). Belgenin kopyasını veya düzeltilmesini istemek ya da yıl sonu ABD vergi formunun geçersiz olduğunu bildirmek için Yardım Merkezi'ni ziyaret edin.
Vergi belgesi teslimat tercihleri
Tarafınıza iletilen yıl sonu vergi formlarına yönelik teslimat seçeneklerinizi ve belgelerinizin durumunu, YouTube için AdSense hesabınızdaki vergi aracında Ayarlar 
- İnternet üzerinden teslimatı tercih ederseniz belgeler yalnızca internet üzerinden gönderilir.
- Posta yoluyla basılı belge teslimatını tercih ederseniz belgeler hem vergi formundaki posta adresinize gönderilir hem de internet üzerinden erişiminize sunulur.
Posta adresiniz değiştiyse ödeme profillerinizdeki vergi bilgilerini güncelleyin. Google, ABD vergi formunda gönderdiğiniz bilgileri ödeme profilinizde kullanır.
Bbelirli durumlarda Google, ABD stopaj vergisini iade edebilir. Bunun için, güncellenen vergi bilgilerinin 10 Aralık tarihine kadar paylaşılması gerekir. Örneğin, daha düşük bir vergi oranı talebiyle güncellenmiş bir W-8 vergi formu ve gerekli olan diğer belgeler zamanında paylaşılırsa, stopaj tutarları yeniden hesaplanır ve farkı iade edilir.
Uygun durumlarda, aynı koşulların geçerli olduğunu belirten bir yeminli yazılı ifade paylaşmanız ve formunuzdaki değişikliklerin daha eski bir tarih için geçerli olduğunu beyan etmeniz gerekebilir. Bu işlemi, YouTube için AdSense hesabınızdaki vergi aracının 6. adımında "Yeminli durum değişikliği beyanı" bölümünde yapabilirsiniz.
Bu iadeler, formunuz güncellendikten sonra ödeme döneminde görünür.
Bu koşullar sınırlıdır. Geçerli vergi bilgileri, vergi kesintisinin yapıldığı takvim yılının sonuna kadar alınmış olmalıdır. Geçerli vergi bilgilerini takvim yılının sonuna kadar paylaşmadığınız takdirde doğrudan IRS'ye iade talebinde bulunmanız gerekir. Bu durumda profesyonel bir vergi danışmanından tavsiye almanızı öneririz.
Geçerli tüm iadeler, YouTube için AdSense'teki vergi bilgileriniz güncellendikten sonra, ödeme döneminin sonunda Ödeme Raporu bölümünde görünür.
Çok Kanallı Ağ (MCN) kapsamındaki satış ortakları
MCN'lerdeki satış ortağı kanalları artık geri ödeme almaya uygundur. Satış ortakları, bunun için önceki ödemelerinin daha düşük oranlara tabi olduğunu kanıtlayan geçerli belgeler sunmalıdır. Yalnızca aynı takvim yılında stopaj uygulanan vergiler için iade yapılır. Şartlar karşılandığında, geri ödenecek tutar vergi stopajı uygulanan asıl içerik sahibine iade edilir.